Muchos empresarios en los Estados Unidos, incluso en California, eligen operar sus negocios como una LLC (sociedad de responsabilidad limitada). La LLC es un tipo de entidad comercial que ofrece algunas de las mismas protecciones legales y flexibilidad fiscal que las corporaciones, pero con menos complejidad administrativa y menos costos.
¿Deberías formar una LLC en California? Veamos las características, las ventajas, el proceso de formación, el cumplimiento continuo y las preguntas frecuentes de la LLC.
Consideraciones legales y fiscales al formar una LLC
Una LLC es una entidad legal separada de sus miembros. Por lo tanto, si la empresa es demandada o enfrenta dificultades financieras, los activos personales de los propietarios generalmente no corren el riesgo de ser utilizados para liquidar esas deudas.
De forma predeterminada, el IRS trata a una LLC como una entidad de transferencia. Considera a la LLC y sus miembros como la misma entidad contribuyente. Las ganancias, las pérdidas y las obligaciones del impuesto sobre la renta fluyen hacia las declaraciones de impuestos personales de los propietarios de la LLC. En cambio, las sociedades de responsabilidad limitada que califican pueden tributar como una corporación S. El tratamiento fiscal de S Corp también se transfiere. Sin embargo, la forma en que se aplican los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Medicare y Seguridad Social) difiere de cómo se manejan con el tratamiento fiscal predeterminado de LLC. Normalmente, todas las ganancias de una LLC están sujetas a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Alternativamente, con la elección de impuestos S Corp, solo los sueldos y salarios de los propietarios están sujetos a los impuestos de Medicare y Seguridad Social. La compensación pagada como distribuciones a los miembros está sujeta al impuesto federal sobre la renta, pero no a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Ventajas del registro de LLC
Estas son algunas de las razones por las que los empresarios encuentran atractiva la estructura comercial de LLC:
- Limita la responsabilidad personal de los propietarios por la deuda del negocio y los asuntos legales.
- Permite la transferencia de propiedad: si un miembro se va o muere, el acuerdo operativo de una LLC debe tener disposiciones para manejar la participación de propiedad de ese miembro.
- El negocio puede sobrevivir más allá de la vida de un miembro porque una LLC es una entidad legal separada de sus propietarios.
- Tiene menos trámites corporativos que una corporación, por ejemplo, sin estatutos, junta directiva, juntas de accionistas, etc.
- Puede tener un número ilimitado de miembros.
- Brinda flexibilidad de propiedad: los miembros de la LLC no necesitan ser ciudadanos estadounidenses ni tener residencia permanente en el estado.
- Ofrece flexibilidad en el tratamiento fiscal: los miembros pueden optar por pagar impuestos como sociedad (o propiedad única si es una LLC de un solo miembro), corporación S o corporación C.
Comparación de tipos de LLC
Las LLC vienen en diferentes tamaños, estructuras de gestión y otras variaciones. Aquí hay una comparación de algunas de las opciones que los empresarios pueden elegir.
LLC de un solo miembro versus LLC de múltiples miembros
Si una empresa tiene un solo propietario (o una pareja casada como propietario), la empresa es una LLC de un solo miembro. Ese único miembro tiene control total sobre la empresa y cómo se administra. Cuando una LLC tiene dos o más propietarios, es una LLC de múltiples miembros (multi-member). Las LLC de múltiples miembros pueden tener un número ilimitado de miembros (a menos que elijan el tratamiento fiscal de S Corporation, que limita la propiedad a 100 miembros o menos). Todas las LLC comparten el control sobre su LLC de varios miembros, con funciones, responsabilidades y distribución de ganancias establecidas en el acuerdo operativo de la LLC.
LLC administrada por miembros versus LLC administrada por gerentes
Las LLC pueden optar por ser administradas por miembros o por gerentes. Una LLC es administrada por miembros cuando los propietarios de la empresa ejecutan las operaciones diarias y los esfuerzos administrativos. En lugar de encargar a los propietarios de la LLC que administren los detalles cotidianos, los miembros pueden identificar su empresa como una compañía de responsabilidad limitada administrada por gerentes. Como tal, designan a alguien como gerente responsable de manejar las actividades comerciales diarias. El gerente de una LLC podría ser alguien que la empresa contrate o uno de sus miembros.
LLC doméstica vs. LLC extranjera
Cuando una LLC ha registrado sus artículos de organización en un estado, se registra como una LLC nacional allí. Ese estado es el estado de origen de la empresa (también conocido como domicilio). Si una LLC se registra como una LLC doméstica en un estado y realiza negocios en otro estado (ya sea con presencia física o nexo económico), por lo general, debe registrarse como una LLC extranjera (calificación extranjera) en los estados adicionales.
LLC frente a PLLC
La principal diferencia entre una LLC y una sociedad de responsabilidad limitada profesional (PLLC) es que solo los titulares de licencias profesionales en ciertos campos (abogado, médico, contador, arquitecto, etc.) pueden formar la entidad. Algunos estados no reconocen la estructura PLLC, pero tienen otras opciones para los profesionales con licencia que desean iniciar un negocio. Otra diferencia entre una LLC y una PLLC es que en una PLLC, cada miembro está protegido de la responsabilidad personal por la mala práctica de otros miembros. Si algún miembro comete malas prácticas en una LLC regular, todos los propietarios pueden ser considerados personalmente responsables.
LLC frente a LLP
Una LLP (sociedad de responsabilidad limitada) es como una sociedad general, excepto que una LLP se considera una entidad legal separada de sus propietarios. La estructura comercial brinda protección de responsabilidad personal similar a la de una PLLC, con miembros individuales protegidos de las deudas del negocio y cualquier mala práctica de otros socios. Sin embargo, cada propietario es responsable de su propia mala práctica o negligencia. Las leyes de algunos estados solo permiten que ciertos profesionales con licencia formen una LLP, algo importante a considerar si una empresa podría expandirse a varios estados en el futuro.
8 pasos para formar una LLC en California
1. Seleccione un nombre para su nueva LLC
El proceso de presentación de LLC comienza con la elección de un nombre comercial único. Si el nombre que elige no está disponible, el Secretario de Estado de California le informará.
Una vez que los dueños de negocios saben cómo les gustaría llamar a su negocio, deben realizar una búsqueda de nombre para asegurarse de que ninguna otra empresa haya reclamado el nombre a nivel estatal o federal. Por lo general, los estados le negarán a una empresa el uso de un nombre que sea demasiado similar al nombre de otra empresa dentro del estado, especialmente si las dos empresas brindan servicios o productos similares. Del mismo modo, es importante realizar una búsqueda de marcas comerciales para confirmar que el nombre comercial deseado no se utiliza como marca comercial por parte de otra empresa dentro de los Estados Unidos.
2. Designar un agente registrado
Una LLC debe designar un agente registrado autorizado para aceptar el servicio del proceso (documentos gubernamentales esenciales y avisos legales) en nombre de su negocio en el estado. Tener un agente registrado es un requisito legal para las LLC. Las LLC que tienen operaciones en varios estados deben designar un agente registrado en cada uno de esos estados. Afortunadamente, CorpShop está autorizado para brindar nuestros servicios de agente registrado en los 50 estados, por lo que facilitamos las cosas para los propietarios de negocios que desean hacer crecer y expandir sus empresas.
3. Presentar los artículos de organización en la Secretaría de Estado de California
Para iniciar una LLC en California, comience su viaje en los Programas comerciales de la Secretaría de Estado de California. La sección Sugerencias para la presentación brinda información general sobre cómo presentar una entidad legal y, cuando esté listo, comience el proceso en el enlace de Formación de LLC. También tiene la opción de descargar los formularios electrónicos adecuados en formato PDF y luego cargar los formularios completados y firmados electrónicamente a través de eForms.
Para presentar en persona en las oficinas de Sacramento o Los Ángeles, consulte el sitio web de SOS para conocer el horario de atención. Para presentar los formularios por correo, localice el formulario correcto y envíelo por correo a:
Presentaciones de Sociedad de Responsabilidad Limitada
P.O. Box 944260
Sacramento, CA 94244–2600.
El siguiente paso es presentar el formulario Artículos de organización LLC-1 (tarifa de presentación de 70 dólares) y un Formulario LLC-12 de declaración de información inicial de la LLC (tarifa de presentación de 20 dólares) dentro de los 90 días posteriores al registro. Luego pagará la tarifa de impuesto de franquicia de $800 a la Junta de Impuestos de Franquicia del Estado de California.
4. Redactar un acuerdo operativo de LLC
Un acuerdo operativo de LLC es el documento rector que describe las funciones y responsabilidades de los miembros y gerentes de una LLC y cómo administrar la entidad comercial. Si bien los estados no requieren que las LLC tengan (o presenten) sus acuerdos operativos, estos documentos legales pueden ayudar a reducir los malentendidos entre los miembros al detallar la autoridad y las obligaciones de los propietarios de la empresa.
Posibles elementos incluidos en un acuerdo operativo de LLC:
- Cómo la LLC debe distribuir las ganancias entre los miembros
- El proceso de aprobación al tomar ciertas decisiones (como agregar o eliminar miembros, contratar empleados, celebrar contratos con proveedores, solicitar préstamos, etc.)
- Si la LLC debe celebrar reuniones anuales de miembros y registrar actas (incluido cómo aprobar las actas de las reuniones)
- Proceso de resolución de disputas
- Qué sucede cuando un miembro se va o muere
Estos son solo algunos ejemplos de los detalles que puede contener un acuerdo operativo de LLC.
5. Solicitar un EIN
Se requiere un EIN (número de identificación de empleado) para cualquier empresa que contrate empleados. Los EIN son gratuitos y se pueden solicitar en línea al IRS (o CorpShop puede encargarse de solicitar su EIN por usted). Una LLC de varios miembros (que grava como una sociedad) debe incluir su EIN (también conocido como su “número de identificación fiscal federal”) en la declaración informativa que la empresa debe presentar ante el IRS en el momento de la declaración de impuestos. Además, muchos bancos requieren que una LLC tenga un EIN antes de abrir una cuenta bancaria a nombre de una empresa. También se puede requerir un EIN al solicitar licencias y permisos comerciales o una línea de crédito comercial.
6. Obtenga las licencias y permisos comerciales requeridos
Dependiendo del tipo de negocio que lleve a cabo una LLC, puede haber licencias comerciales estatales, federales o locales y permisos fiscales necesarios para operar legalmente. Es fundamental investigar los requisitos de la licencia comercial para que la LLC tenga la autoridad adecuada para realizar negocios en las jurisdicciones donde se encuentra. Obtenga más información sobre los permisos y licencias comerciales de California.
7. Regístrese para los impuestos estatales sobre la nómina
Las empresas con empleados deben establecerse para remitir los impuestos y tasas relacionados con el empleo a las autoridades fiscales estatales. Los detalles del registro de impuestos sobre la nómina pueden volverse confusos, así que considere confiar en los especialistas de CorpShop para administrar el proceso de registro de su LLC para los impuestos sobre la nómina.
8. Mantenga su nueva LLC en cumplimiento
Además de las actividades iniciales involucradas en la formación de una LLC, los dueños de negocios también deben cumplir con algunos requisitos de cumplimiento continuos. Las reglas varían de un estado a otro. A continuación se presentan algunas obligaciones comunes de cumplimiento de LLC que los empresarios pueden esperar.
- Mantenga su cuenta bancaria comercial y sus transacciones separadas de sus finanzas personales.
- Renovar licencias y permisos comerciales.
- Presente un informe anual (si lo exige el estado).
- Celebre una reunión anual de miembros y registre las actas de la reunión (si así lo requiere el acuerdo operativo de la LLC).
- Presentar y pagar impuestos.
- Informe el estado de cualquier cambio significativo en el negocio, como mudarse a una nueva ubicación o agregar (o eliminar) miembros.
Preguntas frecuentes sobre la formación de LLC
¿Qué significa LLC?
LLC significa “sociedad de responsabilidad limitada”. Una LLC es una entidad comercial que está legalmente separada de sus propietarios. Los propietarios de una LLC se denominan “miembros”.
¿Cuáles son las ventajas de establecer una LLC?
Una LLC ofrece algunas protecciones legales a los dueños de negocios, protegiendo sus bienes personales de ser tomados para liquidar deudas y reclamos legales contra el negocio. Otra ventaja es la flexibilidad fiscal. Las LLC son, por defecto, entidades fiscales de traspaso, con todas las ganancias y pérdidas fluyendo a través de las declaraciones de impuestos personales de los propietarios. Sin embargo, las LLC elegibles pueden pagar impuestos como corporaciones S para ayudar a minimizar las obligaciones tributarias de Seguro Social y Medicare de los dueños de negocios.
¿Cuáles son las desventajas de establecer una LLC?
Un inconveniente potencial de la LLC es que la transferencia de impuestos puede crear una situación financiera desfavorable para algunos propietarios de negocios. Debido a que todas las ganancias y pérdidas se gravan con las tasas impositivas individuales de los propietarios, la estructura de la LLC podría costarles más impuestos a los propietarios, dependiendo de su categoría impositiva. En algunos casos, la tasa impositiva corporativa (a nivel federal o estatal) puede ser menor que las tasas impositivas individuales. Es importante que los empresarios hablen con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento sobre cómo la creación de una LLC afectará sus obligaciones fiscales.
¿Cualquiera puede formar una LLC?
Los individuos, otras LLC, corporaciones o entidades extranjeras pueden ser propietarios de una compañía de responsabilidad limitada. Tenga en cuenta que algunos estados también permiten la formación de variaciones en la LLC, como PLLC (sociedad de responsabilidad profesional), y pueden tener restricciones sobre quién puede ser su propietario.
¿Necesito un abogado para formar una LLC?
No hay requisitos para que un abogado complete el papeleo de formación de LLC. CorpShop les ahorra a nuestros clientes dinero en costos legales porque podemos preparar y enviar sus formularios de LLC, por menos de lo que muchos abogados cobran por brindar esos servicios. Sin embargo, los empresarios pueden beneficiarse enormemente de consultar a un abogado al decidir qué tipo de entidad comercial será mejor para su negocio.
¿Qué LLC es adecuada para mí?
Eso dependerá de varios factores, como cuántos propietarios tiene la empresa y quién administrará las operaciones diarias. Además, los requisitos de elegibilidad para ciertos tipos de LLC (como las compañías de responsabilidad profesional, también conocidas como PLLC) pueden limitar qué tipo de LLC pueden formar los empresarios. Por eso es fundamental pedir asesoramiento profesional en los aspectos legales y fiscales antes de decidirse por una estructura empresarial.
¿Cuántas LLC puedo tener?
No existen restricciones sobre la cantidad de LLC que las personas o empresas elegibles pueden establecer y operar. Sepa que la forma en que los empresarios estructuran sus múltiples LLC tiene impactos legales y financieros, por lo que es útil investigar cuidadosamente las opciones antes de formar las entidades.
¿Registro una LLC de un solo miembro o de varios miembros?
Una LLC de un solo miembro debe tener un único propietario o ser una pareja casada que se considere colectivamente el propietario. Una LLC con múltiples propietarios se considera una LLC de múltiples miembros.
¿Cuántos miembros puede tener una LLC?
Las LLC pueden tener un número ilimitado de miembros. La excepción es si una LLC elige ser considerada una Corporación S a efectos fiscales; luego, no podrá tener más de 100 miembros.
¿Una LLC necesita una junta directiva?
No. No se requiere que una LLC tenga una junta directiva. Sin embargo, los miembros de la LLC pueden optar por tener uno si adoptan ese método de administración en el acuerdo operativo de la LLC.
¿Necesito registrar una LLC en todos los estados en los que opero?
Por lo general, una LLC que realiza negocios en estados más allá de su estado de origen debe solicitar una calificación extranjera en esos estados adicionales. Las reglas sobre lo que significa “realizar negocios” varían según el estado. En general, las siguientes actividades requieren que una LLC califique como extranjera:
- Tener una presencia física, como una oficina, una tienda minorista o un almacén en el estado.
- Tener un distribuidor o representante de ventas en el estado que venda los productos y servicios de la LLC allí.
- Poseer una propiedad (p. ej., una flota de vehículos o bienes raíces) en el estado
- Alcanzar un nivel de ingresos o ventas en el estado que defina que la LLC tiene un nexo económico allí.
¿Necesito un DBA?
Si una LLC usará su nombre registrado para hacer negocios, no tiene que presentar ese nombre como DBA (haciendo negocios como). Sin embargo, si los propietarios de la LLC quieren realizar negocios con un nombre diferente o usar otro nombre para una línea de productos en particular u otro propósito, deberán presentar un DBA para obtener el permiso del estado para usar el nombre ficticio. Por ejemplo, suponga que un empresario forma una LLC registrada como “Josephine’s Creperie”. Si Josephine desea ofrecer servicios de catering con un nombre diferente, diga “Catering para eventos de Josephine”, deberá presentar un DBA para ese nombre.
Preguntas frecuentes sobre las LLC de California
¿Cómo realizo una búsqueda de entidades comerciales en California?
- Puede buscar la disponibilidad de nombres en la herramienta de búsqueda comercial de la Secretaría de Estado de California en línea, o CorpShop puede buscar y reservar el nombre comercial para usted.
- El nombre debe ser único y no debe confundirse fácilmente con ningún otro negocio en California.
- Puede reservar un nombre por hasta 60 días presentando un formulario de solicitud de Reservas de nombre ante la Secretaría de Estado.
¿Cuánto cuesta iniciar una LLC en California?
- La tarifa para presentar los Artículos de Organización en California es de $70.
- La tarifa para presentar la Declaración de información es de $20.
- También debe pagar $800 a la Junta de Impuestos de Franquicias de CA.
¿Qué formularios deben completar las LLC en California?
- Las LLC deben completar el formulario para el registro del nombre comercial si desean conservar temporalmente el nombre mientras solicitan el estado de LLC ante el Secretario de Estado.
- La solicitud de LLC requiere que tenga Artículos de Organización.
- Las LLC también deben completar una Declaración de información de LLC inicial (dentro de los 90 días posteriores al registro) y una Declaración de información de LLC periódica (cada dos años).
- Si hay algún cambio, la empresa debe presentar una Declaración de información de LLC actualizada entre los períodos de presentación (sin cargo).
¿Puedo formar una LLC en línea en California?
- Sí, puede formar una LLC a través del sitio web de la Secretaría de Estado de California.
- También puede formar una LLC en línea a través de CorpShop.
¿California requiere una LLC para completar los Artículos de Organización?
Sí. Las LLC deben presentar los artículos de organización en California durante el proceso de solicitud.
¿Mi LLC necesita un Acuerdo Operativo en California?
Las LLC no necesitan un Acuerdo Operativo en California, aunque es muy recomendable tener uno.
Un Acuerdo Operativo es un documento que establece los derechos y obligaciones de los miembros de la LLC y la distribución de ingresos. Todos los miembros deben firmar el Acuerdo de Operación para que se considere efectivo y válido.
¿California me permitirá nombrar mi LLC como yo quiera?
No. Una LLC en California debe terminar con uno de los siguientes identificadores: LLC, L.L.C., Limited Liability Co., Limited Liability Company, Ltd. Liability Company. El nombre no puede incluir palabras relacionadas con una agencia gubernamental u otras palabras confusas como banco, abogado, universidad, fideicomiso, administrador, incorporado, Inc., corporación o corporación.
Puede encontrar una lista completa de las reglas de nombres de California en el Código de Regulaciones de California .
¿Necesito un EIN para una LLC de California?
Si y no. No se requiere un número de identificación fiscal federal o un número de identificación de empleador (EIN) si opera una LLC sin empleados (puede usar su número de Seguro Social como una identificación fiscal). Todas las demás LLC requieren un EIN.
¿California requiere un agente registrado?
Sí. Debe nombrar a un agente registrado como parte del proceso de registro de LLC. Un agente registrado, a veces denominado agente residente o agente para la notificación del proceso, es una persona o empresa oficialmente reconocida por el estado que reside dentro del estado de incorporación y es designada por la corporación o LLC para aceptar la notificación del proceso en nombre de la empresa. Puede ser un individuo u otra entidad comercial con una ubicación física en el estado de incorporación.
¿California me permitirá ser mi propio agente registrado?
Puede nombrar a una persona (usted mismo oa otra persona) como su agente registrado o un agente corporativo registrado oficial de California, como CorpShop.
¿California requiere un informe anual?
Sí, se requieren informes continuos. Las LLC de California deben presentar una Declaración de información cada dos años. Puede hacer que empresas de servicios como CorpShop presenten informes anuales por usted.
¿Una LLC cuesta dinero todos los años en California?
Las LLC deben pagar la tarifa de franquicia de $ 800 cada año en California.
¿Qué tan rápido puede establecer una LLC en California?
El procesamiento estándar demora de 20 a 30 días hábiles y el procesamiento rápido demora de 10 a 15 días hábiles.
CorpShop puede ayudarlo a configurar su LLC de California:
- Costo del paquete estándar completo: $704
- Costo del paquete completo Express: $904
¿California requiere licencias comerciales adicionales para mi LLC?
Por lo general, las empresas deben tener licencias y permisos específicos a nivel de condado o ciudad. Las licencias, tarifas y permisos requeridos varían según la ubicación.
¿Tendré que cobrar impuestos sobre las ventas en California?
- California tiene un impuesto estatal sobre las ventas. La tasa impositiva estatal es del 7.25%.
- En la mayoría de los condados y ciudades de California, las jurisdicciones locales han agregado impuestos de distrito que aumentan el impuesto adeudado por un vendedor.
- Las ventas minoristas de artículos tangibles en California están mayormente sujetas al impuesto sobre las ventas, como muebles, artículos de regalo, juguetes, antigüedades y ropa.
- Su LLC debe solicitar un permiso de vendedor en California y pagar el impuesto sobre las ventas del estado al Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California (CDTFA).
¿Cómo se grava una LLC en California?
Toda LLC que haga negocios u esté organizada en California debe pagar un impuesto anual de $800. Además, California es un estado que impone impuestos sobre la renta, por lo que los empleadores deben retener el impuesto sobre la renta y pagar su parte de los impuestos sobre la nómina y el desempleo de los empleados. Obtenga más información sobre cómo configurar los impuestos sobre la nómina de California.
Para más información, contáctenos y con gusto le atenderemos:
- Email: [email protected]
- WhatsApp: +52 1 55 7876 5674
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