Las LLC de EE. UU. Pueden ser uno de los mejores vehículos legales para que los empresarios no estadounidenses gestionen sus negocios. Permiten acceder a todos los beneficios de una jurisdicción del primer mundo (como banca, procesamiento de pagos y buena reputación) mientras mantienen una baja tasa impositiva y niveles muy manejables de burocracia y contabilidad.

El siguiente artículo le dirá todo lo que necesita saber para decidir si una LLC es una buena opción para usted, cómo puede abrirla de manera rápida y rentable , y todo lo demás a lo que debe prestar atención cuando la ejecuta.

Los beneficios de EE. UU. Como jurisdicción

Hay muchas buenas razones para operar a través de una empresa registrada en EE. UU.

Entre ellos están:

Muy buena reputación
Bajos costos de instalación y mantenimiento
Bajos requisitos de KYC
Fácil acceso a un buen procesamiento bancario y de pagos Sin
impuestos posibles

Es bastante divertido pensar que una LLC de EE. UU. En realidad es más interesante como vehículo para su negocio, cuando no es ciudadano estadounidense. En realidad, este podría ser uno de los mejores ejemplos de cómo la teoría de las banderas se puede utilizar de manera óptima.

Las LLC son fáciles y rentables de incorporar (en realidad, en este caso se llama “organización”). Puede tener todo configurado y funcionando en una semana, y por menos de 500 $, si decide hacer parte del trabajo usted mismo. Una forma de empresa similar en Canadá le costará alrededor de 2000 $ para comenzar.

Reputación

Estados Unidos sigue siendo una de las principales economías del mundo. Como tal, las empresas registradas aquí gozan de un alto nivel de confianza en todo el mundo. Sus clientes no tendrán problemas para deducir facturas provenientes de su empresa, lo cual no es el caso de muchas jurisdicciones offshore con bajos impuestos.

Costos de instalación y mantenimiento

Diariamente se organizan miles de LLC en todo Estados Unidos. Como tal, existe una industria competitiva que apunta a adquirir su negocio, y la mayoría de los servicios relacionados con las LLC se pueden obtener a precios muy asequibles.

Obligaciones fiscales para propietarios no residentes

Las implicaciones fiscales de poseer y operar una LLC en EE. UU. Son claramente una de las preguntas más importantes sobre las que tenemos que aclarar. Esta es también una de las preguntas más mal entendidas en todos los impuestos internacionales de EE. UU.

Estados Unidos puede ser uno de los paraísos fiscales más grandes del mundo. Una LLC con sede en los EE. UU. Abierta por un no ciudadano o no residente de EE. UU. Puede permitir ganancias que están completamente libres de impuestos.

La configuración puede funcionar para todo tipo de modelos comerciales diferentes:

• Consultoría y otros servicios personales
• Dropshipping
• Venta de productos digitales
• Amazon Logística de Amazon
• Autónomo

La LLC de un solo miembro

Una LLC es una entidad de transferencia o transparente fiscal. Eso significa que la LLC no paga impuestos directamente. En cambio, las obligaciones fiscales de la empresa “se traspasan” a los propietarios (miembros) de la LLC. Luego los informan en sus declaraciones de impuestos personales.

En los casos en que no existan obligaciones fiscales en el lado estadounidense, y donde el propietario sea un residente fiscal de la nada o un residente de un país con un sistema fiscal territorial, no habrá ningún impuesto que pagar.

Para determinar la tributación apropiada en el lado estadounidense, analizamos la tributación del IRS para extranjeros no residentes

Una LLC de EE. UU. Debe cumplir con tres criterios para no estar sujeta al impuesto sobre la renta federal de EE. UU.

1. Ser 100% propiedad de residentes fiscales no estadounidenses (ya sean personas físicas o jurídicas)
2. No tiene presencia estadounidense ni sustancia económica
3. Los ingresos no deben estar “efectivamente conectados”

¿Quién se considera extranjero no residente (NRA)?

Es un extranjero no residente si no es ninguno de los siguientes:

• Ciudadano estadounidense
• Un residente permanente de EE. UU. (Es decir, “titular de la tarjeta verde”), o
• Ha vivido en los Estados Unidos el tiempo suficiente para pasar la “prueba de presencia sustancial”.

Si alguna de las tres categorías anteriores es cierta para usted, entonces cualquier ingreso generado a través de una LLC de su propiedad estará automáticamente sujeto a impuestos estadounidenses.

¿Qué constituye la presencia o sustancia económica de los EE. UU. (Nexus)?

Así es como funciona:

1. Como NRA, usted está sujeto a impuestos estadounidenses sobre los ingresos comerciales si está “involucrado en un comercio o negocio en los Estados Unidos “, abreviado “ETBUS”.
2. Usted es ETBUS solo si dos cosas son ciertas: (i) Tiene al menos un “agente dependiente” en los EE. UU. Los agentes dependientes son empleados o empresas que trabajan casi exclusivamente para usted. Y (ii) ese agente dependiente hace algo sustancial para promover su negocio en los EE. UU. Los trabajos puramente administrativos no están incluidos en esta regla.
3. Por último, si puede beneficiarse de un tratado fiscal aplicable, solo está sujeto a impuestos de EE. UU. Si (además de ser ETBUS) opera en los EE. UU. A través de un “establecimiento permanente” (por ejemplo, una oficina u otro lugar fijo de negocios ).

Si no cumple con esas condiciones, no está sujeto (automáticamente) a impuestos estadounidenses sobre su negocio.

Incluso si la LLC genera ingresos en los EE. UU., Al ofrecer servicios o vender productos en los EE. UU., Esos ingresos no están gravados en los EE. UU.

Determinación de la fuente de ingresos

Ejemplo n. ° 1: Agencia consultora sin oficinas ni empleados en EE. UU.

Una agencia de marketing en redes sociales está realizando trabajos para clientes estadounidenses. El propietario está ubicado en Panamá, con algunos empleados adicionales en Filipinas. No tiene oficinas ni agentes de ventas en Estados Unidos. Todas las ventas se realizan por teléfono o sistemas de ventas automatizados.

La empresa abre una LLC en EE. UU. Para facturar a sus clientes y recibir pagos en USD en una cuenta bancaria de EE. UU. Los clientes estadounidenses no tienen problemas para reclamar los servicios como gastos comerciales. Dado que el trabajo se realiza en el extranjero y los propietarios no son ciudadanos / residentes de EE. UU., Los ingresos no están sujetos a impuestos en EE. UU.

Ejemplo n. ° 2: Logística extranjera por parte del vendedor de Amazon (Logística de Amazon)

Un empresario extranjero utiliza el mercado de Amazons para vender productos en los EE. UU. Está utilizando el servicio “Fulfillment by Amazon” de Amazon para cumplir con sus pedidos. Todo el marketing y las adquisiciones son administrados en línea por el ciudadano no estadounidense, que divide su tiempo entre Tailandia, Bali y Colombia.

Su proveedor envía los productos directamente a los almacenes de Amazon, donde los empleados de Amazon los vuelven a empaquetar y los envían a clientes de todo Estados Unidos.

Amazon actúa como agente independiente con millones de otros clientes. Amazon no trabaja principalmente para el empresario extranjero. Por lo tanto, el empresario extranjero no está “involucrado en un comercio o negocio en los Estados Unidos”. Por lo tanto, no está sujeto a ingresos por vender productos en los EE. UU.

Archivo y requisitos de información para propiedad extranjera LLC s

Hay tres requisitos de presentación principales que afectan a las LLC de un solo miembro de propiedad extranjera.

1. Modelo 5472 + 1120
2. FBAR
3. 1040-NR

En 2017, Estados Unidos se sometió a una importante reforma fiscal. Amplió significativamente los requisitos de presentación y también aumentó las sanciones por no presentar o presentar incorrectamente.

Antes de la reforma fiscal, (solo) las corporaciones estadounidenses con al menos un propietario extranjero del 25% o corporaciones extranjeras con comercio en los EE. UU. Debían presentar el formulario 5472 del IRS. Las LLC de propiedad extranjera, de un solo miembro y no consideradas estaban exentas de este requisito .

Todo esto cambió y, a partir de 2018, los propietarios no estadounidenses de una LLC estadounidense también tendrán que presentar el formulario 5472 del IRS.

Técnicamente, una LLC de EE. UU. Solo tiene que presentar este formulario si ha participado en “transacciones notificables”. Desafortunadamente, las leyes tributarias definen este término de manera muy amplia y, por lo tanto, en la mayoría de los casos, es mejor presentar el formulario. Especialmente porque no presentar la solicitud o hacerlo incorrectamente conlleva una multa potencial de hasta 25.000 $.

Este sitio web ofrece muchos detalles sobre el cambio.

Formulario 5472 del IRS

Dado que el formulario 5472 se usaba solo para corporaciones estadounidenses antes, el IRS tuvo que hacer cambios para que fuera útil para las LLC. Sin embargo, tomaron un atajo y no cambiaron la forma por completo. En su lugar, debe adjuntarlo a un formulario pro forma 1120, que sirve como portada.

Su LLC debe tener un EIN para poder presentar el Formulario 5472 y el Formulario 1120.

La fecha límite para el formulario 5472 es el 15 de abril.

El Formulario 1120 se completará solo parcialmente e incluye solo información de identificación básica, no ingresos y deducciones de impuestos como en una declaración de impuestos completa.

En el Formulario 5472, reportará solo tres datos financieros básicos:

1. El valor de la LLC al 31 de diciembre del año fiscal.
2. La cantidad de dinero que se trasladó del propietario no estadounidense a la LLC en el año fiscal.
3. La cantidad de dinero que se trasladó de la LLC al propietario no estadounidense en el año fiscal.

Además, el formulario también debe incluir un número de identificación de contribuyente no estadounidense para el propietario del 25% de la LLC.

Descargue el Formulario 5472 aquí y las instrucciones oficiales aquí .

Desafortunadamente, no es posible presentar este formulario electrónicamente. Debe enviarlo por correo o por fax al IRS, utilizando la siguiente dirección:

Servicio de Impuestos Internos
1973 Rulon White Blvd.
M / S 6112, Attn: PIN Unit
Ogden, Utah 84201

Contabilidad y teneduría de libros para LLC de EE. UU.

No hay requisitos para enviar la contabilidad de su LLC.

Para que no tengas que hacerlo

• pedir y guardar recibos
• Presentar facturas y recibos de restaurantes y otros lugares.
• informes de IVA mensuales completos

Todo lo que necesita es una cuenta de pérdidas y ganancias simple, que muestre los pagos recibidos y salientes. Puede lograrlo con extractos de cuenta simples y capturas de pantalla de plataformas de pago como Paypal, Stripe, Clickbank, Digistore y otras.

Dado que no tendrá ninguna obligación fiscal, cuando opere su LLC como una entidad no considerada, no tendrá que tratar con inspectores fiscales o auditorías.

Mejor Estado de EE. UU. Para presentar LLC

Puede elegir entre cualquiera de los 50 estados de EE. UU. Al registrar su LLC. Como no residente con una LLC tratada como una entidad no considerada, algunas de las diferencias entre los estados se vuelven menos importantes. Las diferencias en las tasas de impuestos estatales no importan, por ejemplo, ya que su objetivo es no ser responsable de pagarlas.

Sin embargo, todavía hay una serie de criterios que puede considerar.

• Costo de formación de la LLC: una tarifa única que se paga al estado para formar su LLC.
• Impuesto de franquicia anual: una tarifa continua que se paga al estado para mantener su LLC en cumplimiento y buena reputación. La falta de pago de esta tarifa generalmente resultará en que el estado resuelva su LLC.
• Anonimato: una pequeña cantidad de estados ofrecen LLC anónimas. Aquí los propietarios de la LLC no se divulgan públicamente.
• Otras leyes y reglamentaciones: algunos estados tienen leyes más beneficiosas con respecto a los negocios que otros. Wyoming hace que sea muy difícil, por ejemplo, demandar a las empresas, lo que lo convierte en un lugar muy atractivo para una LLC no residente.

¿Cuál es el mejor estado para una LLC anónima?

Solo hay cuatro estados que permiten LLC anónimas. Por lo tanto, sus opciones para estos son limitadas. Sin embargo, estos estados también se encuentran entre los estados con los procesos de incorporación más fáciles y rentables.

Wyoming, Delaware y Nuevo México le permiten formar LLC, manteniendo su nombre fuera de los registros públicos. Tenga en cuenta que estas LLC no son 100% anónimas, por supuesto. El agente registrado siempre debe saber quién está detrás de una LLC y divulgar esta información al estado cuando se le solicite.

1. Delaware no requiere que se enumeren los nombres de los miembros y gerentes de las LLC. Requiere la inclusión de un Agente Registrado, así como del incorporador / organizador. Para mantener la privacidad total, es necesario contratar proveedores externos para esos servicios.
2. New Mexico no recopila información sobre miembros / gerentes de LLC. También hay una completa falta de informes anuales, tarifas o impuestos. Al igual que en Delaware, para mantener una privacidad total, necesitará proveedores externos.
3. Nevada y Wyoming permiten “servicios nominados”. Cuando utilice esos servicios, aparecerá un nominado en los registros públicos, en lugar de los propietarios reales.

Nota al margen: no importa qué estado o configuración utilice para incorporar su LLC. Cuando desee registrarse para obtener un EIN, que necesitará para obtener un procesamiento bancario y de pagos, deberá divulgar toda su información al IRS. Sin embargo, esta información no se hace pública.

Estado	Tasa de presentación	Cuota anual	Anonimato
Wyoming	$ 100	$ 50
Delaware	$ 90	$ 300
Nuevo Mexico	$ 50	$ 0
Florida	$ 125	$ 138,75

GUÍA DEFINITIVA PARA ABRIR SU PROPIA LLC

En la siguiente sección, le mostraré paso a paso cómo configurar su propia LLC, recibir su EIN del IRS en un tiempo récord, abrir cuentas bancarias de forma totalmente remota y, finalmente, cómo obtener el procesamiento de pagos (Stripe ) y Paypal, para que puedas empezar a facturar a tus clientes.

• Decida el estado de su LLC
• Elija un nombre y compárelo con la base de datos de su estado
• Utilice un proveedor de servicios para abrir su LLC y actuar como su agente registrado
• Solicita un EIN
• Abra cuentas bancarias y solicite con procesadores de pago

Requisitos para formar y operar una LLC

Identificación fiscal de su empresa – EIN: Número de identificación del empleador

El EIN (Número de identificación del empleador) es un número único de 9 dígitos asignado a su empresa por el IRS.

El EIN se utiliza para identificar una empresa a efectos fiscales con el IRS. Piense en ello como un número de seguro social para su negocio.

Necesitará este número para cumplir con los requisitos de presentación de su LLC. Tener un EIN también es prácticamente algo no negociable al abrir una cuenta bancaria o solicitar cuentas comerciales con procesadores de pago como Stripe o Paypal.

Cómo obtener un EIN como no residente sin SSN o ITIN

Para solicitar un EIN, deberá completar el formulario SS-4 “Solicitud de número de identificación de empleador”.

Para obtener un EIN, necesita tres cosas:

1. un nombre comercial
2. una dirección comercial de EE. UU.
3. una breve explicación de la actividad comercial principal y el producto o servicio principal que la empresa ofrecerá o venderá.

Cuentas bancarias para una LLC de propiedad extranjera

Una empresa sin cuenta bancaria no es una empresa real. Además de recibir transferencias bancarias, pagar facturas y facturas, también necesitará una cuenta bancaria para usar en sus cuentas comerciales y procesadores de pagos.

Entonces, una de las preguntas más importantes que debe hacerse es dónde y cómo obtener buenas cuentas bancarias.

Hay dos categorías:

1. Bancos tradicionales, como Bank of America, Chase, etc.
2. Neobancos, como TransferWise

Los bancos tradicionales generalmente tienen requisitos más altos y pautas de cumplimiento interno. Por lo general, no es posible abrir esas cuentas de forma remota. El propietario o gerente de la empresa debe comparecer en persona.

Abrir una cuenta con fintechs y neobancos suele ser más sencillo. Sus requisitos de KYC son menores y hay varias opciones que se pueden hacer de forma remota. Dado que las opciones disponibles cambian con regularidad, no las hemos incluido aquí. No dude en comunicarse si necesita ayuda.

Abrir cuentas de forma remota

Como parte de sus pautas KYC (Conozca a su cliente), los bancos tradicionales requerirán que un representante de la empresa se presente personalmente en una sucursal.

Sin embargo, existen algunas fintechs y neobancos que le permitirán realizar la verificación sin tener que estar físicamente presente.

A partir de diciembre de 2020, hay tres neobancos o fintechs que abrirán cuentas con detalles bancarios de EE. UU. Para propietarios no residentes de LLC, de forma totalmente remota.

Estas tres opciones son:

1. Mercury.co
2. TransferWise
3. Payoneer

Apertura de cuentas en los EE. UU. En persona

Cuando realmente ingresa a los EE. UU., Abrir cuentas para su LLC se vuelve bastante fácil. Hay literalmente cien opciones disponibles, incluidos muchos de los grandes bancos como Chase, Wells Fargo, Bank of America, TD Bank y muchos otros.

Apertura de cuenta remota a través de proveedores de servicios

Existe la opción de abrir cuentas sin tener que viajar inicialmente a EE. UU. A través de intermediarios que reciben poder notarial, también puede abrir cuentas. Sin embargo, a menudo los bancos requerirán una visita personal en algún momento.

Necesita ayuda para configurar su LLC

En Sapienz, ofrecemos el espectro completo de formaciones y administración de LLC.

Formación LLC en todos los estados, incl.
Solicitud de EIN acelerada de Wyoming, Delaware, Nuevo México y Florida
Soporte para procesamiento de pagos y banca
Archivado y contabilidad

Los conceptos erróneos más comunes que veo

Preguntas frecuentes

Algunas de las preguntas más frecuentes sobre el uso de una LLC de EE. UU. Como no residente.