Ventajas y desventajas de la sociedad limitada
Última actualización: 31 de octubre de 2020
Una sociedad limitada es una de las estructuras legales más populares para todos los tipos y tamaños de empresas en el Reino Unido. Esto se debe a los muchos beneficios profesionales y financieros que ofrece, todos los cuales superan con creces los disponibles para comerciantes individuales o contratistas que trabajan a través de una empresa paraguas.
Para que pueda tomar una decisión informada, le proporcionaremos una descripción general de las ventajas que ofrece la sociedad limitada. También describiremos las posibles desventajas de la formación de una empresa en comparación con la estructura de comerciante individual.
Las 10 principales ventajas de la sociedad limitada
Las principales razones para negociar como sociedad limitada son la responsabilidad limitada, la eficiencia fiscal y el estatus profesional. Sin embargo, existen otras ventajas de sociedades limitadas disponibles. A continuación, discutimos cada uno de ellos.
1. Minimizar la responsabilidad personal
El mayor beneficio de formar su propia empresa es la protección de responsabilidad limitada. En pocas palabras, si su empresa tiene problemas, sus activos personales estarán seguros. Esto se debe a que una sociedad limitada se trata como una entidad legal separada; una “persona” jurídica por derecho propio. Por lo tanto, el negocio está completamente separado de las personas que lo poseen y lo administran.
Esta separación se conoce como el “velo corporativo”. Cualquier deuda, pérdida o reclamo legal asociado con la empresa es responsabilidad de la propia empresa, no de sus propietarios (accionistas / garantes) o directores.
Como accionista, no tendrá la obligación legal de pagar más que el valor nominal de las acciones que posee. Si su empresa se declara insolvente y no puede pagar a sus acreedores, solo se le pedirá que contribuya con el valor nominal de sus acciones impagas. Más allá de eso, sus bienes personales estarán protegidos.
Es una práctica común establecer el valor nominal de la mayoría de las acciones en £ 1. Esto significa que su responsabilidad podría ser tan pequeña como £ 1, dependiendo de la cantidad de acciones que emita y compre. Sin embargo, hay casos raros (como fraude o comercio ilícito) en los que el velo corporativo puede ‘levantarse’ o ‘perforarse’, lo que puede resultar en que los accionistas (y directores) sean personalmente responsables de las deudas de la empresa.
Los comerciantes únicos, por otro lado, corren un riesgo mucho mayor. Ellos son personalmente responsables de todas y cada una de las deudas, pérdidas y pasivos comerciales. Como comerciante individual, no existe separación entre usted y su negocio. Si la empresa debe dinero, usted debe dinero. Por lo tanto, sus bienes personales, incluidos su hogar y sus ahorros, podrían incautarse para pagar a sus acreedores.
La responsabilidad limitada es crucial si planea proporcionar suministros o servicios de alto valor que podrían dar lugar a reclamaciones de responsabilidad. Si surgiera una situación de este tipo mientras dirige su negocio como una sociedad limitada, no se vería obligado a utilizar sus propios activos para cubrir estas responsabilidades a menos que le diese una garantía personal a la empresa o se le declarara culpable de comercio ilícito u otro delito. hechos.
2. Situación profesional
Su estatus e imagen profesional mejorarán considerablemente cuando comience a operar como sociedad anónima. Si bien las actividades, la estructura de propiedad y la gestión interna de su negocio pueden ser las mismas que cuando operaba como comerciante individual, las empresas gozan de una consideración mucho mayor y crean una mejor impresión.
La diferencia en la percepción se debe en gran parte al hecho de que las empresas incorporadas se controlan más rigurosamente. Las sociedades limitadas tienen requisitos de contabilidad y presentación de informes más complejos, sus obligaciones de cumplimiento legal son mucho mayores y sus detalles corporativos y cuentas se publican en registros públicos donde pueden ser inspeccionados por otras empresas y miembros del público en general.
Una imagen más profesional, junto con los beneficios de la transparencia corporativa, también podría beneficiar a su negocio de muchas otras formas, tales como:
- atraer nuevos clientes e inversores
- acceder a una gama más amplia de oportunidades de préstamos
- expandirse a diferentes ubicaciones o mercados
- creando una identidad de marca valiosa y confiable
- competir en igualdad de condiciones con otras empresas de su sector industrial
3. Eficiencia y planificación fiscal
Las sociedades anónimas en el Reino Unido actualmente pagan solo el 19% del impuesto sobre sociedades sobre las ganancias, mientras que los comerciantes individuales pagan del 20 al 45% del impuesto sobre la renta sobre sus ganancias. Esto ofrece una mayor flexibilidad para la planificación fiscal.
Reinvertir el excedente de efectivo
En lugar de retirar todas las ganancias disponibles cada año y pagar más impuestos personales además de su obligación del impuesto de sociedades, puede retener los ingresos excedentes en el negocio para pagar los costos operativos futuros y el crecimiento. Esto tiene más sentido que retirar todas las ganancias, pagar tasas más altas de impuesto sobre la renta y reinvertir sus propias finanzas cuando la empresa necesita capital adicional.
Aplazamiento de los ingresos personales
Puede aplazar el retiro de las ganancias para un año fiscal posterior cuando deba pagar una tasa más baja de impuestos personales o comerciales. Esta es una estrategia eficiente si el retiro de todas las ganancias disponibles lo llevaría a una banda más alta de impuesto a la renta o impuesto a dividendos.
4. Mayor remuneración personal
Al establecer una empresa, puede reducir su impuesto sobre la renta y las contribuciones al seguro nacional (NIC) tomando una combinación de salario y dividendos . Si mantiene el salario de su director por debajo del límite inferior de ganancias del NIC, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta o seguro nacional de clase 1 sobre estas ganancias. Además, la empresa no pagará el impuesto sobre sociedades sobre el salario porque los salarios son un gasto comercial deducible.Registro de IVA: pros y contras
El resto de sus ingresos se pueden tomar como dividendos, que se pagan con las ganancias posteriores al impuesto sobre sociedades. Se beneficiará de la asignación de dividendos anual de £ 2,000 (año fiscal 2020/21), por lo que no pagará ningún impuesto personal sobre las primeras £ 2,000 de ingresos por dividendos. Por encima de esta suma, se le pedirá que pague el impuesto sobre dividendos. Sin embargo, las tasas del impuesto sobre dividendos son mucho más bajas que las tasas del impuesto sobre la renta.
Dependiendo de sus ganancias anuales, podría ahorrar de cientos a miles de libras en impuestos cada año si opera como una sociedad limitada en lugar de un comerciante individual.
5. Identidad jurídica separada
A diferencia de la estructura de comerciante individual, una sociedad limitada es una “persona” jurídica por derecho propio, con una identidad completamente separada de sus propietarios y directores. Como resultado, las empresas pueden celebrar contratos en su propio nombre y son responsables de sus propias deudas y pasivos.
Los propietarios solo son responsables por el valor de sus acciones impagas o garantías personales, en lugar del alcance total de las responsabilidades de la empresa. Si una empresa se declara insolvente, es la propia empresa la que se declara en quiebra, no los accionistas o directores.
Además, esto significa que las empresas disfrutan de una sucesión perpetua y sobreviven a la muerte o la propiedad de los miembros originales. El negocio se puede vender o transferir a otras personas en cualquier momento, lo que permite que la empresa continúe existiendo con una interrupción mínima para los clientes y empleados.
6. Credibilidad y confianza
El estatus profesional de una estructura de sociedad limitada agregará prestigio y credibilidad valiosos a su negocio. De hecho, ciertas empresas y agencias (particularmente en las industrias de TI, finanzas y construcción) solo están preparadas para interactuar con otras empresas incorporadas. Esto generalmente se debe al nivel de riesgo involucrado en los contratos que adjudican.
Si es probable que esté tratando con información confidencial, proyectos de TI complejos o contratos de construcción a gran escala, por ejemplo, sus clientes exigirán una protección de responsabilidad limitada de todos los contratistas porque el riesgo asociado de dicho trabajo es particularmente alto.
En la mayoría de los casos, los comerciantes individuales simplemente no se consideran para este tipo de contratos, por lo que una empresa realmente puede mejorar su ventaja competitiva.
7. Oportunidades de inversión y préstamos
Las empresas pueden tener varios propietarios, por lo que es posible obtener capital adicional vendiendo partes (“acciones”) del negocio a nuevos inversores. En general, las empresas también tienen acceso a más oportunidades de préstamos que los comerciantes individuales, y algunos bancos solo otorgan préstamos a empresas constituidas.
Además, a menudo es posible asegurar un préstamo para una empresa sin la necesidad de que los accionistas o directores proporcionen garantía contra su propia propiedad.
8. Protección del nombre de una empresa
Todos los nombres de empresas deben ser completamente únicos, por lo que no se pueden crear dos empresas con el mismo nombre, o incluso con nombres muy similares entre sí. El nombre oficial de su empresa no puede ser registrado ni utilizado por ninguna otra empresa. El nombre comercial de un comerciante individual no disfruta de esta protección.
9. Pensiones
Las empresas brindan la oportunidad de invertir los ingresos comerciales antes de impuestos en un plan de pensiones de la empresa, en lugar de invertir los ingresos retirados en una pensión personal después de la deducción del impuesto comercial y del impuesto personal.
10. División de ingresos
Si es propietario de una sociedad limitada por acciones, puede emitir acciones a su cónyuge o familiares. Esto le permitirá dividir las ganancias de su negocio y minimizar las obligaciones fiscales personales.
Al emitir dividendos a su cónyuge o hijos, por ejemplo, puede aprovechar su Asignación personal libre de impuestos, la tasa impositiva básica y la Asignación de dividendos libre de impuestos de £ 2,000. Esto es increíblemente beneficioso si usted es el único o principal asalariado y / o proporciona regularmente apoyo financiero a sus hijos.
Desventajas de una sociedad limitada
Hay algunos aspectos menos favorables asociados con la formación de sociedades limitadas, como cabría esperar de cualquier cosa que proporcione tantos beneficios. Sin embargo, la mayoría de estas desventajas percibidas palidecen en comparación con las ventajas fiscales, la imagen profesional mejorada y la protección de responsabilidad limitada que disfrutará.
Las desventajas más notables son las siguientes:
- las sociedades limitadas deben constituirse en Companies House
- se le pedirá que pague una tarifa de incorporación a Companies House
- Los nombres de empresas están sujetos a ciertas restricciones.
- no puede constituir una sociedad limitada si es un director descalificado o en quiebra no dado de baja
- La información personal y corporativa se divulgará públicamente.
- Los requisitos contables son más complejos y requieren más tiempo.
- es posible que deba nombrar a un contador para que lo ayude con sus asuntos fiscales
- Deben seguirse procedimientos estrictos al retirar dinero de la empresa.
- Una Declaración de Confirmación y las cuentas anuales deben presentarse en Companies House cada año.
- Una declaración de impuestos de la empresa y las cuentas anuales deben entregarse a HMRC cada año.
- Las empresas deben cumplir estrictos requisitos de mantenimiento de registros , incluida la redacción de actas de las reuniones y el registro de todas las decisiones tomadas por directores y accionistas.
- Los registros y registros de la empresa deben mantenerse y estar disponibles para inspección pública en su domicilio social.
- si realiza algún cambio en los datos de su empresa, debe notificar a Companies House inmediatamente
Acerca de las empresas autónomas
Establecerse como comerciante individual es una de las cosas más fáciles de hacer en términos de requisitos administrativos y de registro. Sin embargo, no existe una distinción legal entre la empresa y el comerciante individual. Esto significa que usted será total y personalmente responsable de todas las deudas y responsabilidades comerciales. Su casa y otros activos estarían en riesgo si no pudiera cumplir con sus obligaciones financieras o si se tomaran acciones legales contra la empresa.
Por otro lado, debido a que no existe una distinción legal entre sus finanzas personales y las finanzas comerciales, no es necesario pasar por ningún procedimiento complejo para retirar dinero para uso personal.
¿Sociedad de responsabilidad limitada o comerciante individual?
No hay duda de que la formación de una empresa reducirá su responsabilidad en caso de que su empresa se enfrente a dificultades financieras. Una sociedad limitada también ofrece muchos beneficios fiscales; Son numerosas las ventajas de tener una imagen y un estatus profesional de prestigio; y puede crear una empresa con fines benéficos o sin fines de lucro.
Sin embargo, los beneficios deben compararse con el tiempo y el dinero adicionales necesarios para los requisitos administrativos y contables adicionales que tendrá que afrontar.
Es gratis establecer como comerciante individual y hay muy poca administración asociada con la ejecución de este tipo de negocio. Esto lo convierte en la estructura perfecta para muchos autónomos y propietarios de pequeñas empresas que recién están comenzando, tienen muy pocos clientes y / o generan ganancias anuales por debajo de cierta cantidad.
Para elegir la mejor estructura para su negocio, su decisión debe basarse en sus propias preferencias personales, además del asesoramiento profesional y personalizado de un contador o asesor que tenga una comprensión clara de sus objetivos comerciales y planes a largo plazo.
Autoevaluación para directores de empresas y comerciantes individuales
Los comerciantes únicos (y los directores de empresas que reciben una remuneración distinta a un salario a través de PAYE) deben registrarse para la Autoevaluación antes del 5 de octubre después del final del año fiscal que se informa en la declaración de impuestos. Para el año fiscal 2020/21 actual, debe recordar registrarse antes del 5 de octubre de 2021.
Puede hacer esto en cuestión de minutos proporcionando los siguientes detalles en línea para HMRC:
- Número de seguro Nacional
- Su nombre completo, dirección y datos de contacto.
- Detalles sobre la empresa (nombre, dirección, fecha de inicio de las actividades comerciales, naturaleza de las actividades)
Después de registrarse para la autoevaluación, HMRC le enviará una carta a su dirección de contacto. Este contendrá su Referencia Única de Contribuyente (UTR) personal e información sobre sus obligaciones tributarias y responsabilidades de presentación.
Plazos de presentación y pago de la autoevaluación (año fiscal 2020/21)
El año fiscal para la autoevaluación se extiende desde el 6 de abril hasta el 5 de abril del año siguiente. Por lo tanto, el año fiscal en curso comenzó el 6 de abril de 2020 y finaliza el 5 de abril de 2021. Puede presentar sus declaraciones de impuestos por correo postal o en línea, y puede pagar sus contribuciones al Impuesto sobre la Renta y al Seguro Nacional por vía electrónica.
- Las declaraciones de impuestos en papel deben recibirse antes de la medianoche del 31 de octubre de 2021
- Las declaraciones en línea deben presentarse antes de la medianoche del 31 de enero de 2022
- El impuesto sobre la renta y el seguro nacional deben pagarse en su totalidad antes del 31 de enero de 2022
Debe enviar una declaración de impuestos incluso si no tiene que pagar ningún impuesto. Si no cumple con el plazo de presentación final por más de 3 meses, recibirá una multa de £ 100. Sin embargo, esta multa puede no aplicarse si presenta una apelación ante HMRC. Si se atrasa en el pago de parte o la totalidad de sus impuestos, es posible que se le cobre un porcentaje del saldo pendiente.