¿Qué LLC es la adecuada para mí?

Así como hay sabores de helado, también existen diferentes variedades de la estructura comercial de LLC. La opción ideal para una empresa puede depender de la industria de la empresa, el tipo de actividades comerciales, el número de propietarios e incluso las credenciales profesionales de los propietarios.

En el sitio web de CorpShop, ofrecemos una herramienta para ayudar a los emprendedores a encontrar la entidad comercial adecuada para ellos. En este artículo, describiré algunos escenarios generales y las versiones de la estructura de la compañía de responsabilidad limitada que podrían ser más atractivas en esas situaciones.

Tenga en cuenta que la elección de un tipo de entidad comercial requiere la consideración de los requisitos administrativos junto con las ramificaciones legales y fiscales. Si bien proporcionaré elementos de reflexión aquí con fines informativos, es aconsejable que los empresarios busquen la experiencia profesional de su abogado y contador o asesor fiscal al decidir qué LLC u otra estructura comercial les servirá mejor.

Revise los diferentes tipos de LLC

Antes de entrar en las diferentes situaciones y los tipos de LLC que podrían ser más ventajosos, hagamos una revisión rápida de las versiones típicas de LLC disponibles para los dueños de negocios. Tenga en cuenta que algunos de ellos se superponen un poco. En todos los casos, la estructura de la LLC proporciona una separación legal entre los propietarios de negocios (llamados “miembros”) y sus empresas. Eso permite a los miembros tener la tranquilidad de que personalmente no serán responsables de las reclamaciones legales contra la empresa en la mayoría de las circunstancias. De forma predeterminada, las LLC y sus propietarios se consideran la misma entidad que paga impuestos, y las ganancias y pérdidas fluyen a través de las declaraciones de impuestos personales de los miembros. Sin embargo, las LLC brindan flexibilidad en la forma en que se les trata a los fines del impuesto sobre la renta federal (y, a veces, estatal). Si es elegible de acuerdo con los criterios del IRS, pueden elegir S Corporation tratamiento fiscal.

Tenga en cuenta que no todos los estados reconocen todos los tipos de LLC, por lo que los empresarios deben revisar las opciones de su estado.

• LLC de un solo miembro: si una empresa tiene un solo propietario (o una pareja casada como propietario, se considera una LLC de un solo miembro).
• LLC de varios miembros: si una LLC tiene más de un miembro, se considera una LLC de varios miembros .
• LLC administrada por miembros: cuando los propietarios ejecutan las operaciones diarias de la empresa, la LLC está administrada por miembros. La mayoría de las LLC utilizan esta estructura.
• LLC administrada por el gerente: cuando los miembros de la LLC desean nombrar a un gerente (que podría ser alguien que la compañía contrate o uno de los miembros) para manejar las operaciones diarias, la LLC es administrada por un gerente.
• LLC nacional: cuando una LLC ha registrado sus documentos de formación (artículos de organización) en un estado, se registra como una LLC nacional allí. Ese estado es el domicilio de la empresa (también conocido como estado de origen).
• LLC extranjera: si una LLC está registrada como una LLC nacional en un estado y realiza negocios en otro estado (presencia física o nexo económico), generalmente debe presentarse como una LLC extranjera en los estados adicionales.
• PLLC: una empresa de responsabilidad limitada profesional se diferencia de la LLC estándar en que solo los titulares de licencias profesionales (médico, abogado, contador, etc.) pueden registrar la empresa. Al igual que una LLC normal, un PLLC puede optar por ser tratado como una Corporación S a efectos fiscales. Lo que puede ayudar a minimizar la carga fiscal sobre el trabajo por cuenta propia de sus miembros.
• Serie LLC – Sociedad de responsabilidad limitada de la serie están disponibles (en algunos estados, pero no todos) de negocio, entidades que tienen un padre (sombrilla) LLC y otras LLC (“serie”) debajo de ella con sus propias deudas, obligaciones y derechos. Por lo general, las series individuales de la serie LLC se gravan por separado.

Qué considerar al elegir una LLC

1. ¿Cuántas personas serán propietarias de mi empresa?

Una LLC de un solo miembro es la estructura utilizada por un solo propietario o una pareja casada que será propietaria de la empresa. Si la empresa es propietaria de personas independientes, la LLC debe ser una empresa de responsabilidad limitada de varios miembros.

En cualquier caso, la empresa es una entidad legal separada (entidad no considerada) de sus propietarios. Por lo tanto, a menos que un propietario sea negligente o haga algo fraudulento o ilegal, es probable que la persona no sea personalmente responsable de las reclamaciones legales o las deudas contra la empresa.

Desde la perspectiva del impuesto sobre la renta, las LLC de un solo miembro se tratan de la misma manera que una empresa unipersonal, y las LLC de varios miembros se tratan como una sociedad general. Las obligaciones fiscales fluyen a través de las declaraciones de impuestos personales de los propietarios.

2. ¿Participarán los miembros en las operaciones diarias?

Los dueños de negocios deben considerar si estarán en el centro de la gestión de las decisiones y actividades comerciales diarias o si quieren ser más “no intervinientes”. Si tienen la intención de participar íntimamente en las operaciones comerciales, es probable que elijan ser administrados por miembros. Si prefieren nombrar a un miembro o contratar a otra persona para que se encargue de las responsabilidades comerciales diarias, pueden optar por ser administrados por un gerente.

3. ¿Estoy configurando una LLC por primera vez?

Una LLC nueva que no existe en ningún otro lugar se considera una LLC nacional en el estado donde se presenta su documentación de formación. Al presentar los artículos de organización, la LLC establece el estado como su estado de origen.

4. ¿Quiero expandirme a otro estado?

Cuando los dueños de negocios han formado una LLC en un estado y quieren expandirla a otro estado, tienen la opción de “calificación extranjera” en el nuevo estado. La calificación extranjera es el proceso para obtener la aprobación para realizar negocios bajo su entidad existente en el estado donde desean extender sus operaciones. Se requiere calificación extranjera si una empresa tendrá presencia física en el estado o nexo económico (alcanzando un cierto umbral de ingresos en un estado).

5. ¿Los miembros de la LLC son profesionales con licencia?

Si los miembros de la LLC son profesionales con licencia, es posible que deseen (o se les solicite) formar una compañía de responsabilidad profesional.

Ejemplos de profesiones que forman LLC profesionales

• Abogados y despachos de abogados
• Contadores y contadores públicos
• Médicos
• Ingenieros
• Arquitectos
• Psicólogos
• Quiroprácticos
• Dentistas
• Veterinarios
• Trabajadores sociales
• Agentes de Bienes Raices

Un PLLC puede tener uno o varios miembros. La mayoría de los estados, pero no todos, tienen una opción de PLLC para propietarios de negocios. En los estados donde existen PLLC, la mayoría requiere que todos los miembros de un PLLC tengan licencia o estén certificados en el mismo campo.

Estados que reconocen la estructura PLLC

• Arkansas
• Arizona
• Colorado
• Distrito de Columbia
• Florida
• Idaho
• Iowa
• Kentucky
• Maine
• Massachusetts
• Michigan
• Minnesota
• Misisipí
• Montana
• Nevada
• New Hampshire
• Nueva York
• Carolina del Norte
• Dakota del Norte
• Oklahoma
• Pensilvania
• Dakota del Sur
• Tennesse
• Texas
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington
• Virginia del Oeste.

Al igual que con las LLC regulares, los PLLC protegen a sus propietarios de la responsabilidad personal relacionada con los juicios legales o la deuda de la empresa. La responsabilidad personal de los miembros se limita a su inversión en la empresa. Aunque un cliente o paciente puede demandar a uno de los propietarios individuales por negligencia o negligencia, los otros propietarios no son responsables de la falla o negligencia de ese propietario.

Los PLLC se gravan como entidades de transferencia y tienen la opción de elegir el tratamiento fiscal de S Corp si cumplen con los requisitos de elegibilidad del IRS.

6. ¿Estoy configurando la LLC para múltiples oportunidades?

Cuando se forma y opera correctamente, una LLC en serie proporciona protección de responsabilidad limitada entre el propietario y la LLC y entre la LLC matriz y cada una de las series (LLC de bebés) debajo de ella. La estructura también ofrece protección de responsabilidad entre las series individuales que forman parte de la entidad matriz.

Las LLC en serie son una opción popular para los inversores inmobiliarios, especialmente aquellos que poseen propiedades de alquiler. Una razón es que si un inquilino o invitado presentara una demanda porque resbaló y cayó en una propiedad, las otras propiedades de alquiler (establecidas como serie) y la LLC matriz no serían responsables de los reclamos legales contra esa ubicación. Otro ejemplo de un escenario empresarial que podría beneficiarse de la serie LLC es la industria de los restaurantes. Suponga que un empresario quiere formar una LLC y operar restaurantes independientes bajo esa compañía. Si la empresa se establece como una LLC en serie y alguien demandara a uno de los restaurantes, los activos de los otros restaurantes individuales (serie) y de la LLC matriz están protegidos.

Actualmente, los estados que ofrecen la formación de LLC en serie incluyen:

• Alabama
• Arkansas
• Delaware
• Distrito de Columbia
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Misuri
• Montana
• Nebraska
• Nevada
• Dakota del Norte
• Oklahoma
• Dakota del Sur
• Tennesse
• Texas
• Virginia
• Utah
• Wisconsin
• Wyoming

Las reglas estatales, las implicaciones fiscales y los detalles de protección de responsabilidad varían, por lo que los propietarios de negocios deben hacer su debida diligencia al considerar esta opción.

Cómo iniciar una LLC

El registro de una LLC implica la presentación de artículos de organización (a veces denominados Certificado de organización) con la agencia del gobierno estatal (generalmente la oficina de la Secretaría de Estado) que supervisa la actividad comercial. Independientemente de si una LLC es de un solo miembro o de varios miembros, administrada por miembros o administrada por un gerente, un PLLC o una LLC en serie, es esencial tener un acuerdo operativo en vigor. Un acuerdo operativo de LLC documenta oficialmente las funciones y responsabilidades de los miembros y gerentes, cómo se distribuirán las ganancias, los procedimientos de resolución de disputas y otros detalles esenciales.

Otras tareas involucradas en la formación de una LLC:

• Elija un nombre comercial
• Solicite un EIN (Número de identificación fiscal federal)
• Designar un agente registrado
• Abrir una cuenta bancaria comercial
• Solicitar licencias y permisos (según lo requieran los gobiernos federal, estatal, del condado y locales)
• Identificar las responsabilidades de cumplimiento empresarial en curso

Más recursos de LLC

Como puede ver, hay mucho que considerar al elegir qué LLC es la adecuada para su negocio. He enumerado algunos artículos adicionales que pueden ayudar a las personas a comprender los matices de los diferentes tipos de LLC. Como mencioné anteriormente, obtener orientación profesional de abogados con licencia y profesionales de impuestos es imperativo para sopesar todos los pros y los contras.

• Un miembro vs. LLC de varios miembros
• Gestionado por miembros vs. LLC administrada por el gerente
• Doméstio vs. LLC extranjera
• LLC vs. PLLC

Forme su LLC con la ayuda de CorpShop

Una vez que haya analizado sus opciones de LLC con su abogado y asesor fiscal, comuníquese con mi equipo en CorpShop para obtener asistencia experta en la preparación y presentación de todos sus documentos comerciales críticos. Nuestros especialistas ayudan a los propietarios de negocios en los 50 estados, agilizando el proceso de formación de la LLC y asegurando que todas las presentaciones se completen con precisión, a tiempo y de manera rentable.

¡Contáctenos hoy para obtener un servicio excepcional, experiencia confiable y tranquilidad!