QUIÉN ES QUIÉN EN LOS FIDEICOMISOS OFFSHORE

Antes de pasar a discutir qué tipos de fideicomisos existen y cuál podría beneficiar más su estrategia holística offshore, es importante definir exactamente lo que hace cada una de las tres partes.

Un fideicomitente (también conocido como fideicomitente, otorgante o donante) es la persona que crea el fideicomiso offshore. Esta es la persona que posee activos que desean proteger a través de un fideicomiso en el extranjero.

Para hacer eso, el Fideicomitente debe establecer:

• Certeza de intención: describa su deseo de iniciar un fideicomiso.
• Certeza del tema: describa la propiedad que se ingresará en el fideicomiso.
• Certeza de los objetos: describa quién será el beneficiario o los beneficiarios.

Un fideicomisario es la segunda parte y suele ser una entidad legal (como un banco u otra institución financiera).

Esta entidad es la que posee y administra la propiedad en el fideicomiso offshore para el Fideicomitente.

Es responsabilidad del Fiduciario:

1. Siga los términos expresados ​​en la “Escritura de fideicomiso”; normalmente se asigna un número muy reducido de funciones.
2. Defienda el fideicomiso contra los deudores, un elemento clave de cualquier fideicomiso de protección de activos.
3. Invierta la confianza de manera adecuada.
4. Actuar con imparcialidad entre los beneficiarios.
5. Sea responsable ante todos los beneficiarios, manténgalos informados y actúe en su mejor interés.
6. No delegar deberes ni lucrarse con transacciones.

Los Beneficiarios son individuos (y algunas veces organizaciones) que se beneficiarán del fideicomiso offshore.

Una vez que la propiedad de un fideicomiso está en posesión de los beneficiarios adultos, pueden hacer lo que quieran con ella, que incluye:

•     Vende cualquier propiedad
•     Asignarlo a otra persona
•     Liberarlo
•     Úselo en un contrato de hipoteca 

Como Fideicomitente, ha cedido sus activos, “confiando” en que el Fiduciario los administrará de acuerdo con el acuerdo legal que creó al principio. 

El Fiduciario solo ha adquirido la propiedad debido a la ‘Escritura de fideicomiso’, por lo que, si bien es dueño legal de los activos, solo puede usar esos activos según lo dicta el acuerdo.

Y si se planifica correctamente, el Fideicomisario solo puede actuar en interés del Fideicomitente (usted) y sus beneficiarios.

Entonces, cuando alguien venga por sus activos, no solo dejarán de ser ‘sus’ activos, sino que también habrá entregado esos activos a un administrador que reside fuera del sistema judicial de su país de origen.

Su Fiduciario no estará sujeto a las leyes de su país de origen. En cambio, se regirán por un conjunto diferente de leyes que, si ha seleccionado la jurisdicción correcta, favorecerán la protección de sus activos.

El tribunal, que generalmente maneja un gran garrote en casa, no tiene la autoridad para obligar a su Fiduciario a entregar ningún activo dentro de su fideicomiso.

¿CUÁL ES EL MEJOR TIPO DE FIDEICOMISO OFFSHORE?

Ahora que tiene los conceptos básicos, determinemos el fideicomiso offshore perfecto para proteger sus activos.

Aquí no existe una solución única para todos porque una persona que usa un fideicomiso offshore para la planificación patrimonial, por ejemplo, necesitará estructurar su fideicomiso de manera diferente a una persona que lo usa para la protección de activos.  

El tipo de fideicomiso offshore que use depende tanto de su situación financiera general como de sus planes fiscales.  

Y si bien hay muchos tipos de fideicomisos extraterritoriales , es probable que desee establecer un fideicomiso privado , que se crea para el beneficio de los beneficiarios individuales, en lugar de una corporación, organización benéfica o el público.

También existen diferentes clases de fideicomisos privados, que incluyen:

• Revocable : un fideicomiso que puede ser alterado o rescindido por el Fideicomitente en cualquier momento o después de una fecha determinada. Generalmente, no desea este tipo de fideicomiso offshore.
• Irrevocable : un fideicomiso que el Fideicomitente no puede cambiar ni rescindir en ningún momento. Un fideicomiso irrevocable es clave para la protección de activos.
• Discrecional : un fideicomiso que se usa con mayor frecuencia para la protección de activos, es muy flexible y proporciona a los fideicomisarios una ‘Carta de deseos’ para brindar orientación al fideicomisario sobre cómo administrar el fideicomiso.
• Interés en posesión : un fideicomiso que permite a los beneficiarios tener derecho a recibir ingresos y capital del fideicomiso en el extranjero, si se describe en la escritura de fideicomiso.
• Acumulación y mantenimiento : un fideicomiso organizado para beneficiarios menores de edad y que establece disposiciones para la matrícula universitaria, los fondos de mantenimiento y los ingresos una vez que se alcanza una edad específica.

Cuál de estos fideicomisos privados eliges depende completamente de ti. Cada uno tiene sus ventajas e inconvenientes.

Sin embargo, sería prudente consultar a un experto antes de tomar decisiones financieras importantes que le afectarán a usted y a sus activos.

Y no olvide que existe otra forma de proteger sus activos creando un refugio fiscal a través de una póliza de seguro de vida universal .

La clave para obtener la máxima protección con esta estrategia offshore es comprar la póliza de seguro de vida con su fideicomiso offshore. 

¿Suena complicado? Eso es porque lo es, pero al final vale la pena.

Y ya que estamos en el tema, un fideicomiso offshore tampoco es una cuenta bancaria.

No podrá caminar hasta un cajero automático y retirar fondos de su fideicomiso offshore por capricho.

El principio subyacente de un fideicomiso offshore es protegerlo, ¡incluso de usted mismo!

Sin esta capa adicional de protección, un fideicomiso offshore no es más que una cuenta bancaria offshore glorificada (y mucho más cara) .

Pero aquí están las siete cosas que un fideicomiso offshore puede ofrecerle:

1. ACCESO CONTINUO A SU DINERO

Si se nombra a sí mismo como beneficiario, puede recibir distribuciones regulares de su fideicomiso offshore.

Por lo tanto, aunque su dinero está cubierto por una capa adicional de protección, aún podrá acceder a él a través de las distribuciones que configuró en la “Escritura de fideicomiso”.

2. PROTECCIÓN DE ACTIVOS

La protección de activos es una de las principales razones para establecer un fideicomiso offshore.

Los acreedores y los tribunales no podrán hacerse con sus activos a menos que tengan que librar una batalla legal muy larga, internacional y costosa … y ganar.  

Las posibilidades de que eso suceda son escasas o nulas.

Los activos como acciones y bienes raíces que alguna vez estuvieron a nombre suyo o de su empresa estarán protegidos por un fideicomiso offshore.

Un fideicomiso en el extranjero también protegerá sus activos de la incautación del gobierno.

Tuve una experiencia personal con esto hace muchos años cuando la Junta de Impuestos de Franquicias de California concluyó erróneamente que les debía una tarifa de impuestos por un año en el que no había realizado negocios en California o incluso vivido en el estado.

Gracias a este error, un empleado gubernamental de bajo nivel decidió eludir tanto la ley federal como las políticas bancarias para confiscar ilegalmente dinero de mi cuenta para pagar la tarifa.

Una tarifa que en realidad no debía.

No estoy aquí para vender pesimismo, pero esta experiencia me recordó que los funcionarios del gobierno no están más allá de bloquearle su cuenta bancaria o de corretaje, o incluso su negocio.

Ni siquiera tienen que pasar por el sistema judicial. Si sospechan que algo anda mal, simplemente actúan.

Si no se ha diversificado internacionalmente, ya sea a través de un banco offshore, un fideicomiso offshore o incluso una empresa offshore, podría quedarse sin efectivo y otros recursos vitales.

Las herramientas legales en el extranjero, como los fideicomisos extranjeros, protegerán sus activos de la incautación del gobierno, las demandas y mucho más.

3. MAYOR LIBERTAD DE INVERSIÓN

Debido a que su fideicomiso offshore no se considera ciudadano estadounidense, no está sujeto a las muchas restricciones impuestas a los inversores estadounidenses en el extranjero. 

Por ejemplo, los inversores criptográficos podrán participar en ICO que a menudo excluyen a cualquier persona con una dirección en los EE. UU.

Puede leer más sobre las diferentes estrategias de inversión utilizando un fideicomiso offshore en nuestra guía definitiva .

4. REGULACIONES BANCARIAS

Debido a los estrictos requisitos de presentación de informes impuestos a los bancos extraterritoriales que aceptan clientes estadounidenses, muchos bancos se niegan a trabajar con ciudadanos estadounidenses.

Pero dado que un fideicomiso offshore no es ciudadano estadounidense, puede utilizarlo para aumentar sus opciones bancarias.

El banco no necesitará informar al gobierno de Estados Unidos sobre una cuenta bancaria establecida por un fideicomiso extranjero.

Sin embargo, usted todavía tendrá que informar de la cuenta bancaria y cualquier otra actividad realizada por su confianza al gobierno de Estados Unidos.

Recuerde, esto NO se trata de esconder dinero. Se trata de aumentar tus opciones.

5. DESGRAVACIÓN FISCAL 

Seamos claros: un fideicomiso offshore proporciona desgravación fiscal, no eliminación.

Usted y sus beneficiarios seguirán teniendo que pagar impuestos sobre los ingresos o distribuciones recibidos de su fideicomiso offshore.

El alivio se aplica a cualquier ingreso no distribuido. Como ciudadano o residente no estadounidense, el fideicomiso solo paga una retención en origen sobre los ingresos no distribuidos, en lugar de la tasa total del impuesto sobre la renta.

Además, un fideicomiso en el extranjero permite una mejor planificación fiscal en general, especialmente cuando se trata del impuesto al patrimonio.

6. PLANIFICACIÓN PATRIMONIAL 

Si aún no se ha vuelto obvio, además de la protección de activos, una de las mayores ventajas de un fideicomiso offshore es que no se considera ciudadano o residente de su país de origen.

Cuando se trata de planificación patrimonial, esto significa que el fideicomiso se desconectará del sistema tributario de EE. UU. En el momento de su muerte.

Esto protege su patrimonio del impuesto al patrimonio y deja una mayor parte de su patrimonio para su posteridad.

Cualquier distribución hecha a los beneficiarios seguirá estando sujeta a impuestos, pero el patrimonio en su conjunto estará exento del impuesto sobre la muerte del 40% que actualmente se aplica a las grandes propiedades en los EE. UU.

7. TRANQUILIDAD

Cualquiera que sea su motivación, un fideicomiso offshore le brindará todos estos beneficios y más.

Tendrá la tranquilidad de que sus activos están protegidos y de que su patrimonio está estructurado adecuadamente para garantizar que se distribuya exactamente como lo desea.

Islas Cook. El estándar de oro de los fideicomisos de protección de activos, las Islas Cook están vinculadas con Nueva Zelanda, que también ofrece buenas leyes para proteger los activos, pero operan por su cuenta. Lejos de ser una “república bananera”, los tribunales de las Islas Cook requieren un estándar de “más allá de toda duda razonable”, en todos los casos. También es el único país que se ha enfrentado repetidamente a los tribunales estadounidenses en casos de incautación de activos.

Saint Kitts y Nevis. Requiere que los acreedores paguen $ 25,000 como fianza en efectivo antes de presentar una demanda. La parte perdedora debe pagar todos sus propios costos judiciales.

Jersey . Ubicado frente a la costa de Francia, Jersey es considerado el principal centro financiero offshore de Europa en un reciente Índice Global de Centros Financieros.

Islas Caimán . Cuenta con el valor más alto de activos extranjeros bajo administración, esto incluye una gran cantidad de fideicomisos offshore.

Islas Vírgenes Británicas : cuenta con el mayor número de empresas extraterritoriales y ha sido un lugar de confianza para las instituciones financieras extraterritoriales durante décadas.

Bermudas : La presencia más fuerte que tienen en el mercado global es para el registro de aeronaves en alta mar, pero muchos también recurren a ellas para obtener fideicomisos en alta mar.

Anguila : un territorio británico de ultramar en el Caribe, Anguila es un lugar prometedor para registrar un fideicomiso offshore.

Mauricio : muy utilizado por los países asiáticos, africanos y europeos para plataformas de inversión tanto internas como externas, incluidos los fideicomisos extraterritoriales.

Otros lugares populares para fideicomisos offshore incluyen Barbados, Antigua, Trinidad, Islas Marshall, Seychelles, Nevis, Chipre, Isla de Mann y Marianas.

Dos ubicaciones que se utilizan comúnmente para fideicomisos offshore, que en realidad no son offshore, son Suiza y Liechtenstein .

Estos países se denominarán más comúnmente ubicaciones para fideicomisos extranjeros, pero todos los principios subyacentes siguen siendo exactamente los mismos.

Determinar qué ubicación es mejor para su fideicomiso offshore depende de su situación individual, cómo planea utilizar el fideicomiso offshore, la residencia de los beneficiarios y una serie de otros factores atenuantes.

Lo mejor es buscar el consejo de un profesional en todos los casos.